2023年4月24日-4月28日，發(fā)審委首發(fā)上會6家，通過3家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會議提出問詢的主要問題

本期標題：科騰精工創(chuàng)業(yè)板過會 實控人系91年生“新溫商”！

1、浙江科騰精工機械股份有限公司

企業(yè)概況：公司的主營業(yè)務(wù)為緊固件產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，經(jīng)過多年的研發(fā)投入和技術(shù)積累，公司緊固件產(chǎn)品品類豐富且應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，主要應(yīng)用于家用電器、汽車等行業(yè)關(guān)鍵零部件的緊固、連接。

科騰商業(yè)控制公司63.57的股份，為公司控股股東。WEIPENG CHEN（陳偉鵬）先生直接和間接占公司表決權(quán)總數(shù)的89.17%，為公司實際控制人。

WEIPENG CHEN（陳偉鵬）出生于1991年6月，加拿大國籍，本科學歷。2012年10月至2016年3月，就職于公司銷售部門并擔任公司監(jiān)事；2016年3月至2017年8月，任執(zhí)行董事；2017年8月至2019年12月，任執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2019年12月至今，擔任科騰精工董事長、總經(jīng)理。

中介機構(gòu)：IPO保薦機構(gòu)為國元證券，發(fā)行人會計師為中匯，律師為德恒。

募資用途：科騰精工擬公開發(fā)行不超過17,572,150股，占發(fā)行后總股本比例不低于25.00%。預計募集資金3.64億元，用于年產(chǎn)2.4萬噸異形精密緊固件生產(chǎn)基地建設(shè)項目、研發(fā)中心升級建設(shè)項目以及補充流動資金項目。

財務(wù)數(shù)據(jù)：報告期內(nèi)，科騰精工營業(yè)收入為3.20億元、4.09億元和4.19億元；凈利潤為4,063.95萬元、4,987.67萬元和7,196.96萬元。

選擇上市的標準為：最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于人民幣5,000萬元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題:

1.歷史沿革問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，發(fā)行人實際控制人 WEIPENG CHEN（陳偉鵬）的父母陳忠、涂愛琴曾經(jīng)營緊固件企業(yè)浙江永華，后浙江永華破產(chǎn)注銷。浙江永華破產(chǎn)前，陳忠、涂愛琴多次向 WEIPENG CHEN（陳偉鵬）贈與資產(chǎn)。WEIPENG CHEN（陳偉鵬）對發(fā)行人設(shè)立時的出資主要來源于陳忠、涂愛琴的贈與。陳忠、涂愛琴對于浙江永華的擔保債務(wù)通過其子女及女婿購買不良資產(chǎn)包、和解分期執(zhí)行的方式履行完畢。

請發(fā)行人：（1）說明陳忠、涂愛琴承擔的擔保債務(wù)清償情況，截至目前與相關(guān)債權(quán)人是否存在訴訟、仲裁或其他糾紛及潛在糾紛；（2）說明陳忠、涂愛琴在浙江永華破產(chǎn)前多次向 WEIPENG CHEN（陳偉鵬）贈與資產(chǎn)的行為是否存在被撤銷、被追索的風險；（3）說明浙江永華是否存在提前轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債務(wù)的情形，發(fā)行人及其實際控制人是否面臨重大糾紛或償債風險，是否對發(fā)行人控制權(quán)的穩(wěn)定性構(gòu)成重大不利影響。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2.成長性問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，家電類產(chǎn)品和汽車類產(chǎn)品是發(fā)行人的主要收入來源。告期內(nèi)，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)收入分別為 31,855.28 萬元、40,365.68 萬元、41,688.81萬元，其中家電類產(chǎn)品銷售收入分別為 22,870.99 萬元、29,724.12 萬元、28,351.42 萬元，汽車類產(chǎn)品銷售收入分別為 5,296.83 萬元、5,531.06 萬元、5,559.03 萬元；發(fā)行人研發(fā)費用率分別為 3.65%、3.89%、4.13%，低于同行業(yè)可比公司平均水平；發(fā)行人對前五大客戶的銷售收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為 94.44%、95.10%、94.48%。請發(fā)行人：（1）結(jié)合市場成長空間及客戶集中度，說明2022 年家電類產(chǎn)品銷售收入下滑的原因，是否存在進一步下滑的風險；（2）結(jié)合技術(shù)水平、市場拓展等情況，說明報告期內(nèi)汽車類產(chǎn)品銷售收入增長較慢的原因；（3）結(jié)合市場競爭格局、研發(fā)能力、競爭優(yōu)劣勢、在手訂單等情況，說明研發(fā)投入是否能夠支撐發(fā)行人技術(shù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，主營業(yè)務(wù)是否具有可持續(xù)性和成長性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項：

1.請發(fā)行人：結(jié)合發(fā)行人出資來源、陳忠和涂愛琴承擔的擔保債務(wù)及清償情況，補充披露陳忠、涂愛琴在浙江永華破產(chǎn)前向 WEIPENG CHEN（陳偉鵬）贈與資產(chǎn)的行為是否存在被撤銷、被追索的風險，浙江永華是否存在提前轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債務(wù)的情形，是否對發(fā)行人控制權(quán)的穩(wěn)定性構(gòu)成重大不利影響。

相關(guān)資料借鑒：深交所官網(wǎng)、尚普IPO等