2023年9月4日-9月10日，發(fā)審委首發(fā)上會(huì)9家，通過9家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會(huì)議提出問詢的主要問題

1、安徽強(qiáng)邦新材料股份有限公司

企業(yè)概況：安徽強(qiáng)邦新材料股份有限公司主要從事印刷版材的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，是國(guó)內(nèi)規(guī)模最大的印刷版材制造商之一，成立以來始終專注于感光材料的研發(fā)及其在印刷版材方面的應(yīng)用，已建立完善的印刷版材產(chǎn)品體系。作為具有自主研發(fā)和持續(xù)創(chuàng)新能力的高新技術(shù)企業(yè)，公司致力于持續(xù)為客戶提供感光性能優(yōu)異、印刷還原度和耐印率高、性能穩(wěn)定的印刷版材產(chǎn)品。

截止目前，A股仍未有一家印刷版材公司出現(xiàn)。若此次強(qiáng)邦新材過會(huì)后成功上市，將成為印刷版材領(lǐng)域 "上市第一股 "。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)為海通證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為容誠(chéng)，律師為磐明。

募資用途：

本次發(fā)行前，公司總股本為12,000.00萬股，本次公開發(fā)行股票不超過4,000.00萬股，占發(fā)行后股本比例不低于25.00%。此次IPO擬募集6.68億元，用于環(huán)保印刷版材產(chǎn)能擴(kuò)建項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目、智能化技術(shù)改造項(xiàng)目、償還銀行貸款及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：最近3年凈利潤(rùn)均為正，且最近3年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于1.5億元，最近一年凈利潤(rùn)不低于6000萬元，最近3年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于1億元或營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于10億元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：2020年至2022年，公司營(yíng)業(yè)收入分別為10.93億元、15.03億元、15.88億元；歸母凈利潤(rùn)分別為7667.72萬元、7046.7萬元、9889.16萬元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問詢的主要問題：

1.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要產(chǎn)品為膠印版材和柔性版材，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為15.43%、11.68%、12.99%，境外銷售收入占比分別為33.62%、40.85%、46.26%。2023年1-6月，經(jīng)審閱營(yíng)業(yè)收入和扣非歸母凈利潤(rùn)同比分別下降16.98%、9.35%。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明報(bào)告期內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率波動(dòng)的原因及合理性，未來是否存在下滑風(fēng)險(xiǎn)；（2）結(jié)合行業(yè)發(fā)展、境外銷售、期后業(yè)績(jī)情況，說明經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的穩(wěn)定性。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

2.主要客戶ABE問題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要產(chǎn)品境內(nèi)外銷售均以經(jīng)銷模式為主，其中向主要客戶ABE集團(tuán)境外銷售金額分別為15,255.62萬元、30,995.50萬元、35,444.61萬元。2019年發(fā)行人實(shí)際控制人控制的香港強(qiáng)邦以120萬歐元從ABE集團(tuán)取得SPE公司20%股權(quán)，2021年香港強(qiáng)邦將上述股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給ABE集團(tuán)，后發(fā)行人原價(jià)受讓上述股權(quán)。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）說明原價(jià)受讓上述股權(quán)的原因及合理性，是否存在其他未披露的利益安排；（2）說明對(duì)ABE集團(tuán)銷售金額大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，以及終端銷售實(shí)現(xiàn)情況。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見。

相關(guān)資料借鑒：尚普IPO咨詢、深交所官網(wǎng)、招股說明書等