2023年12月18日-12月24日，發(fā)審委首發(fā)上會(huì)3家，通過(guò)3家。

（數(shù)據(jù)來(lái)源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

1、燦芯半導(dǎo)體（上海）股份有限公司

企業(yè)概況：公司是一家專(zhuān)注于提供一站式芯片定制服務(wù)的集成電路設(shè)計(jì)服務(wù)企業(yè)。公司定位于新一代信息技術(shù)領(lǐng)域，自成立至今一直致力于為客戶提供高價(jià)值、差異化的芯片設(shè)計(jì)服務(wù)，并以此研發(fā)形成了以大型SoC定制設(shè)計(jì)技術(shù)與半導(dǎo)體IP開(kāi)發(fā)技術(shù)為核心的全方位技術(shù)服務(wù)體系。

公司本次發(fā)行前總股本為90,000,000股，本次發(fā)行股票數(shù)量為不超過(guò)30,000,000股，本次發(fā)行后總股本為不超過(guò)120,000,000股。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)海通證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為容誠(chéng)，律師為錦天城。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金6億元，用于網(wǎng)絡(luò)通信與計(jì)算芯片定制化解決方案平臺(tái)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)與智慧城市的定制化芯片平臺(tái)以及高性能模擬IP建設(shè)平臺(tái)。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：報(bào)告期各期，燦芯股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入5.06億元、9.55億元、13.03億元及6.67億元；凈利潤(rùn)為1,758.54萬(wàn)元、4,361.09萬(wàn)元、9,486.62萬(wàn)元及1.09億元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

無(wú)。

2、富嶺科技股份有限公司

企業(yè)概況：公司為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的塑料餐飲具制造企業(yè)，國(guó)家級(jí)制造業(yè)單項(xiàng)冠軍示范企業(yè)，工業(yè)產(chǎn)品綠色設(shè)計(jì)示范企業(yè)。公司以“綠色環(huán)保、造福地球”為企業(yè)使命，致力于以先進(jìn)技術(shù)打造世界一等的環(huán)保餐飲具制造企業(yè)。

本次發(fā)行前，公司總股本為44,199.00萬(wàn)股，本次擬向社會(huì)公眾發(fā)行不低于14,733.00萬(wàn)股人民幣普通股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)東興證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為安永華明，律師為天冊(cè)。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金6.61億元，用于年產(chǎn)2萬(wàn)噸可循環(huán)塑料制品、2萬(wàn)噸生物降解塑料制品技改項(xiàng)目；研發(fā)中心升級(jí)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：最近三年凈利潤(rùn)均為正，且最近三年凈利潤(rùn)累計(jì)不低于1.5億元，最近一年凈利潤(rùn)不低于6,000萬(wàn)元，最近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于1億元或者營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于10億元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：報(bào)告期各期，富嶺股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10.68億元、14.58億元、21.54億元及8.09億元；凈利潤(rùn)為7,732.66萬(wàn)元、1.16億元、2.53億元及9,807.75萬(wàn)元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

行業(yè)政策和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問(wèn)題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，發(fā)行人主營(yíng)產(chǎn)品包括塑料餐飲具、生物降解材料餐飲具等。報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人塑料餐飲具收入分別為99,137.12萬(wàn)元、117,085.04萬(wàn)元、181,807.58萬(wàn)元、64,936.43萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為93.03%、80.57%、84.58%、80.47%；生物降解材料餐飲具收入分別為846.42萬(wàn)元、16,826.46萬(wàn)元、15,001.21萬(wàn)元、5,173.02萬(wàn)元，占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為0.79%、11.58%、6.98%、6.41%。發(fā)行人預(yù)計(jì)2023年?duì)I業(yè)收入同比變動(dòng)-18.77%至-9.49%，歸母凈利潤(rùn)同比變動(dòng)-23.64%至-11.90%。2019年以來(lái)，國(guó)內(nèi)外陸續(xù)出臺(tái)多項(xiàng)限塑政策。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合塑料餐飲具的競(jìng)爭(zhēng)格局、限塑政策、發(fā)行人市場(chǎng)占有率、同行業(yè)可比公司情況等，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)塑料餐飲具收入大幅增長(zhǎng)的原因及合理性；（2）結(jié)合發(fā)行人生物降解材料餐飲具的技術(shù)水平、發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)拓展、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等情況，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)生物降解材料餐飲具收入占比較低的原因；（3）分析說(shuō)明2023年預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)下滑的原因，業(yè)績(jī)是否存在持續(xù)下滑的風(fēng)險(xiǎn)；（4）結(jié)合“雙碳”目標(biāo)、限塑政策、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)等情況，說(shuō)明發(fā)行人核心競(jìng)爭(zhēng)力的具體體現(xiàn)，未來(lái)發(fā)展是否存在較大不確定性及應(yīng)對(duì)行業(yè)政策變動(dòng)的具體措施。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

3、福建省鐵拓機(jī)械股份有限公司

企業(yè)概況：鐵拓機(jī)械是一家集研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售和服務(wù)為一體的瀝青混合料攪拌設(shè)備及其配套設(shè)備的專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)商，是工信部和中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)認(rèn)定的制造業(yè)單項(xiàng)冠軍培育企業(yè)、國(guó)家級(jí)專(zhuān)精特新“小巨人”企業(yè)、福建省優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè)、省級(jí)創(chuàng)新型企業(yè)。公司在我國(guó)瀝青混合料攪拌設(shè)備的出口及回收瀝青路面材料的再生利用設(shè)備方面具有重要行業(yè)影響力，是中國(guó)外貿(mào)出口先導(dǎo)指數(shù)樣本企業(yè)。

本次發(fā)行前公司總股本為6,679.90萬(wàn)股，公司本次擬向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)2,226.63萬(wàn)股（含本數(shù)，且未考慮超額配售選擇權(quán)），占發(fā)行后總股本的比例不超過(guò)25.00%。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)中泰證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為華興，律師為天衡聯(lián)合。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金2.06億元，用于瀝青裝備智能化生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目以及研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計(jì)市值不低于2億元，最近兩年凈利潤(rùn)均不低于1,500萬(wàn)元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%，或者最近一年凈利潤(rùn)不低于2,500萬(wàn)元且加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于8%。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：鐵拓機(jī)械實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.44億元、2.44億元、3.59億元及2.34億元；凈利潤(rùn)為4,267.24萬(wàn)元、1,688.21萬(wàn)元、4,184.99萬(wàn)元及3,834.70萬(wàn)元。

審議意見(jiàn)：

1.請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)就2022年確認(rèn)收入的漢中市公路局搶險(xiǎn)救援中心、四川安邁連尼機(jī)械銷(xiāo)售有限公司項(xiàng)目驗(yàn)收周期較長(zhǎng)的合理性提供支持性證據(jù)。

2.請(qǐng)發(fā)行人補(bǔ)充披露2021年以來(lái)行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r。

審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

1.關(guān)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。請(qǐng)發(fā)行人：（1）說(shuō)明2021年、2022年及2023年上半年我國(guó)工程機(jī)械行業(yè)及筑養(yǎng)路機(jī)械實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售規(guī)模及增長(zhǎng)情況。（2）結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)收入大幅波動(dòng)、與同行業(yè)可比公司變動(dòng)趨勢(shì)不一致的原因及合理性，2021年發(fā)行人原再生一體式設(shè)備和再生設(shè)備銷(xiāo)售收入大幅下滑，而德基科技上述產(chǎn)品銷(xiāo)售收入不降反升的具體原因及合理性。（3）說(shuō)明2022年驗(yàn)收時(shí)間距發(fā)貨時(shí)間超過(guò)5個(gè)月的項(xiàng)目合同簽訂時(shí)間、合同金額、交貨時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、付款條件等主要條款，及對(duì)應(yīng)設(shè)備的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)入庫(kù)時(shí)間、發(fā)貨時(shí)間、到貨簽收時(shí)間、驗(yàn)收時(shí)間、收款情況，并結(jié)合同行業(yè)可比公司說(shuō)明超期驗(yàn)收是否合理。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.關(guān)于毛利率。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）報(bào)告期內(nèi)鋼材類(lèi)采購(gòu)數(shù)量與收入成本變化的匹配性，鋼材類(lèi)采購(gòu)均價(jià)與市場(chǎng)公開(kāi)報(bào)價(jià)、同行業(yè)可比公司同類(lèi)原材料采購(gòu)價(jià)格的比較情況及差異原因，采購(gòu)價(jià)格是否公允；報(bào)告期內(nèi)前五大外協(xié)廠商名稱、交易內(nèi)容、交易金額、成立時(shí)間，是否存在前員工持股發(fā)行人外協(xié)廠商的情形。（2）報(bào)告期內(nèi)貿(mào)易商O(píng)OOTTM、永泉國(guó)際貿(mào)易有限公司、阿曼拉赫瑪機(jī)械制造銷(xiāo)售公司的股東名稱、自然人股東及實(shí)際控制人國(guó)籍、與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。（3）報(bào)告期內(nèi)對(duì)上述三家貿(mào)易商銷(xiāo)售產(chǎn)品類(lèi)別、型號(hào)、銷(xiāo)售數(shù)量、價(jià)格，對(duì)應(yīng)貿(mào)易商向終端客戶的銷(xiāo)售價(jià)格，是否存在貿(mào)易商終端銷(xiāo)售價(jià)格與向發(fā)行人采購(gòu)價(jià)格倒掛的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

相關(guān)資料借鑒：上、深、北交所官網(wǎng)、招股說(shuō)明書(shū)等