2022年10月31日-11月6日，發(fā)審委首發(fā)上會15家，通過11家。

序號	板塊	公司名稱	結(jié)果	主承銷商	會計師 事務所	律師 事務所
1	深主板	寧波一彬電子科技 股份有限公司	通過	民生	信永中和	錦天城
2	科創(chuàng)板	江蘇華海誠科新材料 股份有限公司	通過	光大	中匯	世紀 同仁
3	科創(chuàng)板	美芯晟科技（北京） 股份有限公司	通過	中信建投	致同	中倫
4	科創(chuàng)板	無錫日聯(lián)科技 股份有限公司	通過	海通	容誠	國浩 （南京）
5	創(chuàng)業(yè)板	浙江豐茂科技 股份有限公司	通過	東方	立信	大成
6	創(chuàng)業(yè)板	江蘇潤陽新能源科技 股份有限公司	通過	海通	容誠	通力
7	創(chuàng)業(yè)板	寧波博菱電器 股份有限公司	通過	安信	容誠	中倫
8	創(chuàng)業(yè)板	歐冶云商股份有限公司	通過	中信	畢馬威 華振	方達
9	北證	荊州九菱科技 股份有限公司	通過	長江	中喜	眾勤
10	北證	廣東奔朗新材料 股份有限公司	通過	海通	立信	康達
11	北證	天津凱華絕緣材料 股份有限公司	通過	廣發(fā)	信永中和	金諾

 

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

1、江蘇潤陽新能源科技股份有限公司

企業(yè)概況：自2013年創(chuàng)立以來，公司緊抓全球新能源發(fā)展機遇，專注于高效太陽能電池片的研發(fā)和生產(chǎn)。公司是行業(yè)技術(shù)領(lǐng)先的光伏企業(yè)，秉承“科技改變世界、光伏守護地球”的使命，踐行“低調(diào)、實干、真誠、感恩”的企業(yè)文化，致力于實現(xiàn)給社會創(chuàng)造財富價值和清潔能源的企業(yè)愿景。

根據(jù)PV InfoLink統(tǒng)計，2020年和2021年公司太陽能電池片銷量均位居全球第三名，僅次于通威股份(600438.SH)、愛旭股份（600732.SH）。

IPO保薦機構(gòu)為海通證券，發(fā)行人會計師為容誠，律師為通力。

公司本次發(fā)行前總股本36,000萬股，本次擬公開發(fā)行股份不超過4,001萬股，不涉及股東公開發(fā)售股份，本次發(fā)行的股份占發(fā)行后公司總股本的比例不低于10.00%。

募資用途：此次IPO擬募資40億元，用于年產(chǎn)5萬噸高純多晶硅項目、年產(chǎn)5GW異質(zhì)結(jié)電池片生產(chǎn)項目、補充流動資金項目。

財務數(shù)據(jù)：2019-2021年及2022年1-6月，公司營業(yè)收入分別為30.26億元、47.98億元、106.17億元、89.77億元，凈利潤分別為2.43億元、5.13億元、4.85億元、5.06億元。選擇上市的標準為：最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于5000萬元。

上市委會議提出問詢的主要問題：

1.發(fā)行人2020年、2021年和2022年1-6月毛利率均高于同行業(yè)可比上市公司。請發(fā)行人說明：（1）毛利率高于同行業(yè)可比上市公司的原因及合理性；（2）毛利率變動趨勢與可比公司毛利率變動趨勢不一致的原因及合理性。請保薦人發(fā)表明確意見。

2.報告期內(nèi)，發(fā)行人對于光伏垂直一體化廠商的獨立購銷業(yè)務采用總額法核算，對“雙經(jīng)銷業(yè)務”模式業(yè)務按照凈額法確認銷售金額。請發(fā)行人：（1）進一步說明兩種模式劃分的準確性和核算依據(jù)；（2）結(jié)合同行業(yè)公司“雙經(jīng)銷業(yè)務”開展情況，說明“雙經(jīng)銷業(yè)務”毛利率的合理性，與可比公司類似模式毛利率存在差異的原因；（3）說明是否存在應收款項和應付款項抵消的情形及其對壞賬準備的影響。請保薦人發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項：

請發(fā)行人說明報告期內(nèi)應收款項和應付款項抵消的具體情況及其對壞賬準備的影響，并在招股說明書中補充披露。

相關(guān)資料借鑒：創(chuàng)業(yè)板官網(wǎng)、招股說明書、大象IPO等