2023年3月13日-3月19日，發(fā)審委首發(fā)上會22家，通過21家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

2月17日，中國證監(jiān)會發(fā)布實施全面實行股票發(fā)行注冊制相關(guān)制度規(guī)則，2月20日，證監(jiān)會的主板267家IPO在審項目正式開始平移。

20日晚間，滬深交易所官網(wǎng)更新首批受理情況，兩地交易所共受理16家主板在審IPO項目的平移申報，其中深市主板9家，滬市主板7家。

這是全面注冊制正式實施以來，滬深交易所首批受理的主板企業(yè)。

1、陜西能源投資股份有限公司

企業(yè)概況：陜能股份是以電力和煤炭生產(chǎn)為主業(yè)的大型能源類企業(yè)，是國務(wù)院國資委確定的第一批深化國有企業(yè)改革的“雙百企業(yè)”。公司主營業(yè)務(wù)為火力發(fā)電、煤炭生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括電力、熱力和煤炭。公司依托陜西及西北煤炭資源優(yōu)勢，致力于煤炭清潔高效綠色開采，實施煤電一體化戰(zhàn)略，并開展熱電聯(lián)產(chǎn)及綜合利用業(yè)務(wù)，打造國內(nèi)一流能源企業(yè)。

中介機構(gòu)：IPO保薦機構(gòu)為西部證券、中信證券，發(fā)行人會計師為大華，律師為嘉源。

募資用途：此次IPO擬募集60億元，用于清水川能源電廠三期項目（2×1,000MW）、補充流動資金。

財務(wù)數(shù)據(jù)：2019年至2022年1-6月，公司營業(yè)收入分別為72.68億元、97.09億元、154.77億元和96.04億元，凈利潤分別為9.96億元、12.82億元、14.05億元和21.00億元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題:

1.生產(chǎn)安全問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)發(fā)行人及其子公司多次受到生產(chǎn)安全方面的行政處罰。其中，2019年5月和7月馮家塔運營分別發(fā)生1起運輸事故，各造成1人死亡，存在瞞報情形。請發(fā)行人：（1）說明報告期內(nèi)發(fā)行人在生產(chǎn)安全方面是否存在其他瞞報、漏報等情形，是否曾發(fā)生生產(chǎn)安全重大違法行為，相關(guān)信息披露是否真實、準確、完整；（2）說明報告期各期生產(chǎn)安全費用支出及未來支出計劃，是否與當前及今后生產(chǎn)規(guī)模相匹配；（3）說明包括生產(chǎn)安全在內(nèi)的內(nèi)部控制制度是否健全有效，是否能夠合理保證發(fā)行人合法合規(guī)運行。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2.采購問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)發(fā)行人電力業(yè)務(wù)收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為60.79%、74.74%、65.61%、67.81%，煤炭業(yè)務(wù)收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為35.89%、22.35%、32.49%、30.05%；發(fā)行人通過簽訂中長期合同采購煤炭比重較高，約定的采購價格低于市場平均價格。請發(fā)行人：（1）結(jié)合中長期合同背景、交易對手、有效期限、雙方權(quán)利義務(wù)等情況，說明簽訂煤炭采購中長期合同是否具備商業(yè)合理性，相關(guān)政策變化是否影響合同的穩(wěn)定性和長期性；（2）結(jié)合發(fā)行人銷售煤炭的定價方式等，說明簽訂煤炭采購中長期合同是否符合行業(yè)慣例；（3）按照煤炭采購市場平均價格，分析說明對報告期毛利率和經(jīng)營業(yè)績的影響。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2、江西省鹽業(yè)集團股份有限公司

企業(yè)概況：江鹽集團系江西省內(nèi)最大的鹽資源綜合開發(fā)利用企業(yè)。自成立以來，發(fā)行人始終專注于鹽及鹽化工產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括食鹽、工業(yè)鹽、元明粉等鹽產(chǎn)品以及純堿、小蘇打等鹽化工產(chǎn)品，擁有“井岡”、“百仙”、“清江古?！钡仁雏}市場知名品牌以及“瑞江”、“晶昊”等工業(yè)鹽、小蘇打、純堿產(chǎn)品品牌，其中清江古海系列鹽產(chǎn)品、井岡牌精制鹽（食用鹽）和瑞江牌工業(yè)純堿被認定為“江西名牌產(chǎn)品”，“井岡”商標被認定為“江西老字號”。

中介機構(gòu)：IPO保薦機構(gòu)為申港證券，發(fā)行人會計師為大信，律師為嘉源。

募資用途：此次IPO擬募集約9.50億元，用于年產(chǎn) 60萬噸鹽產(chǎn)品智能化技術(shù)升級改造工程、年產(chǎn)5.5萬噸高強硫酸鈣綜合利用工程項目、營銷網(wǎng)絡(luò)升級及品牌推廣項目、補充流動資金。

財務(wù)數(shù)據(jù)：

2019年至2022年1-6月，公司營業(yè)收入分別為13.82億元、12.95億元、20.55億元、15.45億元，歸母凈利潤分別為4014.26萬元、1.42億元、1.82億元、2.61億元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題:

1.請發(fā)行人代表結(jié)合主要產(chǎn)品價格波動、市占率變化、所處行業(yè)周期性特點、非鹽業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃安排等情況，說明是否存在可能導致公司出現(xiàn)虧損、主營業(yè)務(wù)弱化等影響公司持續(xù)經(jīng)營能力的情況，是否符合主板板塊定位要求。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

2.請發(fā)行人代表說明：（1）前五大貿(mào)易商與其他貿(mào)易商的選取標準、定價機制、日常管理、內(nèi)部控制及執(zhí)行情況是否存在差異，如有，請說明原因；（2）發(fā)行人及其控股股東、實控人、董監(jiān)高、核心技術(shù)人員、核心銷售人員等與貿(mào)易商、終端客戶是否存在潛在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他利益安排。請保薦代表人說明核查過程并發(fā)表明確意見。3.請發(fā)行人結(jié)合公司章程，說明報告期內(nèi)公司董事會人數(shù)是否符合公司章程規(guī)定，公司治理是否存在缺陷以及下一步相關(guān)安排。請保薦代表人發(fā)表明確意見。

相關(guān)資料借鑒：招股說明書、大象IPO等